關於 保險金遺產稅 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

#11. 1716 保險給付可以減除3330萬元免稅額度之規定為何？

1715 保險契約的保險給付是否須計入個人基本所得額應如何判斷？ 111-05-02. 1726 綜合所得稅申報戶中，當年度如果有2人以上從事有價證券交易，不同 ...

#12. 變更保單要保人，留意遺產及贈與稅!

該局舉例說明，轄內被繼承人甲君在111年10月間死亡，生前以本人為要保人，並以子女及孫子為被保險人及受益人投保4筆保單，嗣於111年2月間將要保人變更為4 ...

#13. 保險系列：年金、健康與傷害保險等實用稅務議題簡介

健康保險及傷害保險中，有約定死亡給付者通常為內加的壽險條件，性質上歸屬於人壽保險，故適用遺贈稅法第16條，有指定受益人者免納入遺產稅課稅範圍。但若 ...

#14. 不想被多扣遺產稅！50後一定要檢視保單，留意5重點才真正 ...

遺贈稅法規定，要保人及被保險人都是被繼承人，而且身故保險金有指定受益人的壽險保單，可以不用計入遺產總額。 依照條文規定，只要父母在生前投保壽險， ...

#15. 被繼承人投保保單遺產稅之申報

左列各款不計入遺產總額：……九、約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。…… 三、 ...

#16. 媽媽過世，壽險保單竟被課贈與稅？連保險業務員都忽略的小 ...

... 依照《遺產及贈與稅法》第16條第9項規定，有指定受益人的人壽保險金，不必計入被 ... 課稅原則，沒有遺產稅的問題；而雖然要保人跟受益人不同人，但身故保險金沒有 ...

#17. 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其 ...

#18. 保單價值應列入遺產總額

專題摘要：. 常有民眾以為被繼承人死亡時，其生前所投保之保險均不計入遺產總額，免課徵遺產稅，然 ...

#19. 保險與稅務規劃

與保險相關規定. (一)遺產及贈與稅法. 遺產及贈與稅法第16條第9款規定,約定於被繼承. 人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金. 額、軍、公教人員、勞工或農民保險之 ...

#20. 保險金繼承人要繳遺產稅

保險金 繼承人要繳遺產稅. 許啟龍- 2002/6/7 一、前言： 華航空難發生，家屬悲痛之餘，在處理罹難親屬身後事之後，亦應注意有關遺產繼承及保險理賠之相關法律程序問題， ...

#21. 保險金是否會被列入遺產？需要繳遺產稅嗎？

兩項法規皆明確指出，「指定受益人」在被保險人死亡時所給付的保險金額，可不計入遺產總額，也就是說不用課徵遺產稅。依據上述法律規定，被繼承人的人壽 ...

#22. 死亡人壽保險理賠金要繳納遺產稅嗎?

人壽保險經指定受益人，其保險理賠金非屬遺產範圍，毋庸繳納遺產稅： 依據 ... 規避繳納遺產稅，財政部遂於102年公告「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅 ...

#23. 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其 ...

實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵 ... 歡迎連結使用金融監督管理委員會網站資料。 引用時，請註明資料來源，請確保資料之完整性，不得任意增刪 ...

#24. 一篇看懂保單節稅注意事項！理財顧問真心話：保險是預留稅 ...

保險 的功能除了提供保障外，不少人對保險的期許還有「節稅」，因為保險費不僅每年每人可申報列舉扣除綜合所得稅2萬4,000元外，萬一不幸發生事故，身故保險金如果有指定受益 ...

#25. 領不到死亡人壽保險金還要繳遺產稅？【法規解讀】,月旦財稅 ...

Does Non-Beneficiary of Life Insurance also Pay the Estate Tax? 作者. 黃郁升. 閱讀核心. 指定受益人之死亡人壽保險金不課遺產稅已為 ...

#26. 受益人領取「死亡給付」保險金要課稅嗎？

〈綜合所得淨額100萬元+保險死亡給付1,170萬元（4,500萬元-3,330萬元）－扣除額670萬元〉×20%－一般所得稅額82,200元。 該局再次提醒，保險的死亡給付，經稽徵機關核定免計 ...

#27. 死亡人壽保險金依實質課稅原則核課案例

首頁 > 政府資訊公開 > 業務資訊查詢 > 遺產及贈與稅 > 死亡人壽保險金依實質課稅原則核課案例. ::: 遺產及贈與稅. 遺產及贈與稅申報及更正案件進度查詢（超連結財政部 ...

#28. 《保險稅稅念》保單之受益人≠要保人時，小心被國稅局盯上！

1. 所得稅列舉扣除額：每人每年有24,000元的扣除額度。 · 2. 遺產稅：壽險身故保險金可不計入遺產總額，也就代表著免課徵遺產稅。 · 1. 保單為95年以後才投保的人壽保險及 ...

#29. 身故保險金適用實質課稅原則課徵遺產稅之實務見解彙整

身故保險金適用實質課稅原則課徵遺產稅之實務見解彙整. 行政法院及財政部多以實質課稅原則，認定短期、帶病投保或保險給. 付金額與所繳保費相當之人壽保險給付，應予併 ...

#30. 要保人與被保險人非同一人國稅局：保單具財產價值權利應 ...

財政部南區國稅局昨（二十六）日表示，一般民眾以為生前購買保險，死亡理賠保險金不計入遺產總額，可免課遺產稅。事實上保險金不計入遺產，前提是要保人與被保險人須為 ...

#31. 實質課稅專區

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者，依保險法第一百十二條規定不得作為被保險人之遺產，惟如涉有規避遗產稅等稅捐情事 ...

#32. 免稅成空！561萬保險金被課遺產稅3關鍵

一位楊姓女子的母親過世後，原以為身故保險金不用報稅，沒想到國稅局依實質課稅原則，認為具高齡、躉繳、密集投保性質，有規避遺產稅的意圖，將561 ...

#33. 分期給付保險金如何課稅？

「遺產處理曠日廢時，但壽險身故理賠金若是沒有在十五天內撥款，保險公司必須支付利息。」有錢繳稅，能加速遺產處理的速度，遺屬也不會一顆心懸在那兒，擔心分配結果不如 ...

#34. 繳完2千萬遺產稅，為什麼1.6億保險金卻一毛都領不到？用 ...

洪妹作為洪姊的遺產繼承人，為領取1.64 億元的保險金，繳納了2180萬元的遺產稅；繳完後卻被保險公司因她非保單的指定受益人拒絕給付保險金，怎麼一回事？

#35. 先生意外身故保單竟然被課遺產稅？ - 保險

10年前，志豪在業務員的遊說下以自己當要保人，以太太淑芬和2個孩子宥翔、語彤做為被保險人，幫他們投保了增額終身壽險當作退休金規畫，也計畫退休後 ...

#36. 【享稅】保險理財免徵遺產稅 - Moneybar

由於受益人先於被保險人身故，則保單無死亡受益人，依照遺產贈與稅法第16條之9的規定，保單的理賠金即併入被保險人的遺產課徵遺產稅，故在填寫受益人順位 ...

#37. 保險「受益人」「法定繼承人」怎麼填，才不會被扣遺產稅？

2021年10月13日

#38. 繼承人生前領取殘廢給付之保險理賠金額仍屬遺產範疇

本案乙君因誤認該保險金為其所有，不用課稅而未申報。該保險給付經稽徵機關併入遺產總額課稅，並處以罰緩。乙君為錯誤的認知及不諳稅法規定 ...

#39. 年金險身故給付要繳稅嗎？

被保險人在年金險的繳費累積期內身故，受益人所領取的保險金享有免納遺產稅的優惠嗎？遺贈稅法與保險法的規定為何？國稅局的看法又是如何？

#40. 財政部臺灣省中區國稅局復查決定書稿

申請人因遺產稅事件，不服本局原核定，申請復查，茲經復查決定如下： ... 函釋規定，以保險公司抵償未清償保單借款本息後，給付受益人之保險金淨額，分別併計遺產課稅 ...

#41. 買保險可以避掉遺產稅嗎？

立法者考量到被繼承人投保人壽保險的目的，是要藉由保險金保障家人避免因為被繼承人死亡而頓失經濟來源，導致家人的生活陷入困境。如果國家對保險金課徵 ...

#42. 爸媽過世拿到大筆保險金，要繳稅嗎？稅金怎麼算？ - 橘世代

他心想：「不是聽說身故保險金免遺產稅 嗎？怎麼要扣所得稅呢？」 全年基本所得額超過670萬就要注意 ...

#43. 投保時「指定受益人」少寫這一項小心遺產稅找上門！

投保時「指定受益人」非常重要，不僅可將錢留給最想要照顧的家人，同時也是為繼承人節稅。若受益人比被保險人先過世，無指定受益人的保險金會變成遺產 ...

#44. 境外保單的保險給付會被課遺產稅嗎？

創拓法律週訊/ 林家如律師依財政部函釋，境外保單的保險金必須繳納遺產稅，雖有違反「租稅法定主義」的疑義，但我國既採取實質課稅原則，則境外保單及 ...

#45. 保險金也要課遺產稅？

但如果民眾利用此規定，為規避遺產稅而在死亡前短期內投保，如被國稅局認定是「故意」將遺產轉變為保險金之型式，以規避遺產稅，還是應依「實質課稅原則」將該保險金納入 ...

#46. 癌症險等住院、醫療保險金，應併入遺產總額課稅嗎

該所表示，遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計入遺產總額、但健康險如醫療險、癌症險等，保險金是給付予被 ...

#47. 身故保險金1億元，分期給付就不用繳稅？！

2021年11月18日

#48. 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其 ...

實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵 ... 受益人投保人壽保險(投保時約84 歲)，保險金 ... 身故保險金受益人，保險金額20,950,000 元，.

#49. 實質課稅原則說明

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者， ... 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵.

#50. https://www.ntbt.gov.tw/download/149f527fdff000008...

申請人不服，就遺產總額-其他（2筆南山人壽年金保險、4筆南山人壽終身壽險） ... 生前向南山人壽公司購買以被繼承人為要保人、其孫子為被保險人及身故保險金指定受益人 ...

#51. 人壽保險金可不併入遺產計算嗎？

倘若該筆保險金被認定為遺產時就得依法課徵遺產稅，但無需計入個人基本所得額。 指定受益人. 經常會有保險指定受益人給配偶或是子女 ...

#52. 實質課稅原則 - 法國巴黎人壽

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者，依保險法第一百十二條規定不得作為被保險人之遺產，惟如涉有規避遺產稅等稅捐情事 ...

#53. 身故保險金會被課稅嗎？遺產稅、贈與稅都很重要 - 買喪禮

但一個月後，甲收到國稅局的補稅通知單，要甲補繳贈與稅，甲一時覺得困惑，認為依照「遺產及贈與稅法」第16條第9項之規定，有指定受益人的保險金，不必計入被繼承人之遺產 ...

#54. 保險節遺產稅需注意事項

投保高額保險來規避遺產稅，不符合保險原則。 b. 指定受益人: 指定受益人的死亡保險金，其金額免作為被保險人之遺產。⼀般⺠眾投保. 時，往往僅指定⼀名親屬為受益人， ...

#55. 財產傳承如何不縮水？專家建議善用保險「預留稅源」

依據財政部國稅局曾發布的新聞所舉的例子，被繼承人甲君遺產稅經核定全部 ... 金依據遺贈稅法規定無須計入遺產總額，就可以拿此保險金來繳遺產稅，等 ...

#56. 保險身故給付免計入遺產稅？少了一個步驟 - 黃大偉理財研究室

人壽保險之身故保險金「受益人」是指在被保險人身故後，有權獲得身故保險金給付的人。 根據國稅局資訊，一般民眾投保時，往往僅指定1名親屬為唯一的受益人 ...

#57. 77歲阿嬤舉債躉繳買保險，身故保險金2.5千萬要課遺產稅！

77歲阿嬤舉債躉繳買保險，身故保險金2.5千萬要課遺產稅！國稅局點名8情況，不是指定受益人就有用 · 包括：重病投保、躉繳投保、高齡投保、短期投保、密集 ...

#58. 實質課稅原則專區

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者，依保險法第一百十二條規定不得作為被保險人之遺產，惟如涉有規避遺產稅等稅捐情事 ...

#59. 小心！指定受益人的保險，仍有要支付遺產稅的可能

而所謂的「受益人」，顧名思義，是屬於「單純享受利益」的人，因為受益人不像要保人要繳交保險費，也不同於被保險人於保險事故發生時會遭受損害，就能享有請求保險金之利益 ...

#60. (遺產篇)保險怎麼保才可以節省遺產稅 - 郭彥廷地政士事務所

當A 是要保人也是被保險人，則該保單因為被保險人身故，保單終止，由B 領取身故理賠金。原則上，該筆理賠金不需計入遺產課稅。 不過，近年來，稽徵機關若 ...

#61. 【人身保險可節稅?】小心9種「實質課稅原則」補 ... - YouTube

身故 保險金 繼承免扣稅？什麼是實質課稅原則？ 1:18 保險 的3種節稅功能規定1、綜合所得稅2、 遺產稅 3、基本稅制3:56 什麼是實質課稅原則? 4:48 常見9種 ...

#62. 保險給付分析

贈與之時點為受益人領取滿期金之時，贈與金額為領與之滿期金，而非每年繳納之保費。 五、遺產稅之規定. 遺產及贈與稅法第16條規定，約定於被繼承人死亡 ...

#63. 要保人死亡前2年變更保單為其他人，應注意贈與稅及遺產稅 ...

你以為保險金免遺產稅？ 當受益人與繼承人不同，結果就是不一樣. 2021-03-09 10:49經濟日報記者仝澤蓉／台北報導.

#64. 人身保險賦稅法律問題研究 - 政大機構典藏

惟若有重病、高齡、鉅額投保等規避遺產稅之保單均須依實質課稅原則計入遺產課稅。惟投資型保險商品乃結合「保險」與「投資」功能，其身故保險金可區分為「保單帳戶 ...

#65. 【法律文章】買保險可以避遺產稅？

某甲生前於民國（下同）96年間以自己為要保人及被保險人，分別向外國及我國人壽保險公司購買死亡險達數億元，並以其子女為受益人，將來某甲過世後，保險金 ...

#66. 人壽保險遺產稅課徵之研究

要保人購買人壽保險契約以本人為被保險人並指定受益人，要保人死亡時，由保險公司 ... 稅捐稽徵機關基於實質課稅原則，將該等死亡人壽保險金納入遺產總額課徵遺產稅， ...

#67. 壽險身故保險金還是可能被課遺產稅

壽險身故保險金還是可能被課遺產稅 保險法第112條規定『保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。

#68. 想用保險節稅？保險金不是遺產、繼承免扣稅？小心「實質課 ...

不是所有死亡保險金，都能省下遺產稅; 9大類投保地雷特徵：; 被國稅局查到逃漏稅了怎麼辦? 附件：實質課稅原則. 核課遺產稅案例及其參考特徵相關實務 ...

#69. Q32 如何在美國購買保單來節稅？甚麼是ILIT？

因為人壽保險能在人死亡後立刻給付，理賠金便可用以支付遺產稅；然而一個人如在 ... 「不可撤銷之人壽保險信託」的優點，一是可讓指定受益人繼承保險金，而不會成為課 ...

#70. 保險給付是否應列入遺產？- 元照出版 ...

某甲之父遂以自己為要被保險人，某甲為受益人，將資金改投保數張儲蓄型保險衍生商品，並以躉繳方式繳交保險費。惟於某甲之父去世後，該等保險金被國稅局列入遺產，而導致某 ...

#71. 取得住院、醫療理賠金非身故理賠金，應計入遺產申報課稅

該所表示，遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計入遺產總額、但健康險如醫療險、癌症險等， ...

#72. 他買保單竟被追稅曝9投保方式重稅加身

保險 除了能提供保障之外，也有轉移資產、節稅的功能，不過近年來仍有許多保單的身故理賠金，導致國稅局依「實質課稅」原則，追討遺產稅或贈與稅，踩了地雷而不自知，快 ...

#73. 家人離世的保險理賠，為何有些要課遺產稅？不想被多扣稅 ...

紀女士於92年10月23日向某壽險公司投保變額萬能壽險(投資型保單)，躉繳保費150萬元，並指定其夫及3名子女為身故保險金受益人。. 保險免遺產稅？

#74. 【林嘉焜專欄】長輩過世，名下的保單需要申報遺產稅嗎？

原則上，該筆理賠金不需計入遺產課稅，法源依據遺贈稅法第16 條第9 款規定「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、 ...

#75. 保險節稅別忘「超前部署」！養老險滿期金還沒領就過世

當壽險的要保人、被保險人為同一人，且有指定受益人，在要保人過世時，保單價值不須計入遺產總額課稅；但如果是養老保險到期，滿期金就可能須列入遺產 ...

#76. 合作金庫人壽實質課稅原則說明

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者，依保險法第一 ... 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵.

#77. 境外保單到底應不應該納入遺產課徵遺產稅？

同樣是指定受益人的人壽保險契約所派生的死亡給付，在徵免遺產稅方面， ... 易言之，給付予受益人之人壽保險保險金，並不屬於遺產，不因其適用保險法 ...

#78. 認識遺產稅及贈與稅

保單的保險利益為遺產及贈與稅法第4條第1項所稱「其他一切有財產價值之權利」，應按被. 繼承人死亡日保單價值準備金併入遺產總額申報遺產稅。

#79. 從訴願案例淺談保險實質課稅

約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，不計入遺產總額。於是，多年來，民眾已習慣透過人壽保險 ...

#80. 簡易人壽保險法§17 相關法條

但保險金給付前被保險人死亡時，其保險金額或保單價值準備金作為被保險人之遺產。 遺產及贈與稅法（民國110 年01 ... 下列各款，應自遺產總額中扣除，免徵遺產稅：.

#81. 身故保險金受益人怎麼填？不想被課遺產稅這樣做

「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產」。 也就是說，在有指定受益人的情況下，理賠金不用課遺產稅，

#82. 實質課稅原則專區案例及其參考特徵

資料來源：金融監督管理委員會民國102年6月4日金管保壽字第10202545345號函 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵： ...

#83. 實質課稅專區

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者，依保險法第一百十二條規定不得作為被保險人之遺產，惟如涉有規避遺產稅等稅捐情事 ...

#84. 實質課稅原則說明

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定. 受益人者，依保險法第一百十二條規定不得作為被保險人之遺產，惟如涉有規. 避遺產稅等稅捐 ...

#85. 保單租稅規劃一定保險嗎? | 勤業眾信| 私人暨家族企業服務

另外若死亡給付同時有遺產稅及基本所得稅的問題時，為避免發生重複課稅，依據財政部102年4月1日台財稅字第10200009960號函說明，受益人與要保人非屬同一人之人壽保險 ...

#86. 家族傳承規劃及保險法系列- 人身保險給付會被計入遺產嗎?

針對保險給付是否為應繼遺產之一部分，保險法第112條另外規定：「保險金額 ... 上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵」，列出1.

#87. 理財稅富大知識

海外資金匯回怎麼課稅? 所得稅. ◇ 要保人、被保人、受益人如何安排? ◇ 受益人早一步先走，保險金怎麼認定? ◇ 保險『受益人』若填法定繼承人，怎麼.

#88. 違反保險本意，會被課遺產稅唷！

不過，在指定受益人之後，其身故理賠金真的都能免於被課遺產稅嗎？除了保單中的受益人與被保人，兩者身故的時間點不同（註4），會有所影響之外 ...

#89. 實質課稅原則說明

據有關稅法規定或納稅者權利保護法第七條所定實質課稅原則辦理. 相關實務案例如下，敬請參考：. 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵.

#90. 實質課稅專區- 重要公告| 第一銀行

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者，依保險法 ... 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵, PDF ...

#91. 投保涉避稅八樣態被盯上

長輩去世，繼承人在申報遺產稅時，應留意父母購買的人壽保險保單，是否應列入遺產 ... 人及被保險人，並指定孫子為身故保險金受益人，同時以舉債、躉繳方式，繳納保險 ...

#92. 如何利用信托、人壽保險或「7年法則」減少英國遺產稅？

雖然英國政府沒有明確指明人壽保險可以獲豁免遺產稅，不過實務上只要保單能夠以信托形式指定受益人，當受保人身故時，保險賠償金便會直接賠償給受益人， ...

#93. 財政部提醒九種投保情形可能涉及遺產稅

財政部在2020年7月重新檢討「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及參考特徵」，認定九大類壽險保單投保方式較可能刻意隱匿或是生前重病投保，國稅局將 ...

#94. 實質課稅原則專區| 法令宣導

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者，依保險法 ... 【實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵】.

#95. 實質課稅原則

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定 ... 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵.