關於 應收帳款融資 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

#11. 應收帳款承購- O-Bank 王道銀行

產品特色 · 承擔買方風險. 非商業糾紛的情況下，由本行為企業承擔買方因財務困難而產生的倒帳風險。 · 提供資金融通. 透過本行應收帳款承購融資服務，不需等到帳款付款日， ...

#12. 應收帳款融資 - 會計資訊系統-交流園地

Q199-1 (93/11/15)：應收帳款之轉讓條件：serene****@pchome.com.tw. 企業應收帳款轉讓之會計處理的問題~ 何謂其「擔保的借款方式」???和「應收帳款的出售」?

#13. 應收賬款融資- MBA智库百科

應收 賬款融資(accounts receivable financing)應收賬款融資，也稱發票融資，是指企業將賒銷而形成的應收賬款有條件地轉讓給專門的融資機構， ...

#14. 應收帳款承購- 融資業務 - 富邦金控

藉由應收帳款承購服務，貴公司可享便利的帳務管理與收款服務，並由台北富邦銀行承擔買方信用風險。

#15. 企業金融應收帳款承購 - 國泰世華銀行

包含融資、買方信用風險保障以及逾期應收帳款收帳等綜合性金融產品，國泰世華銀行目前為國際應收帳款組織會員（Factors Chain International，FCI組織為全球最大之應收 ...

#16. 應收帳款承購- 貸款商品 - 第一銀行

國內應收帳款承購業務常見Q&A · 應收帳款承購業務的種類？ · 何謂有追索權(with recourse)帳款承購？ · 何謂無追索權(without recourse) 帳款承購？ · 何謂帳款受讓？ · 何謂 ...

#17. 應收帳款承購 - 華南銀行

供應商表示其國內買主要拉長付款期限，且採T/T付款不再開立遠期支票，供應商因此缺乏傳統客票融資之工具、營運週轉金短少、應收帳款之風險提高，公司日後經營怎麼辦？

#18. 應收帳款承購管理業務 - 新光銀行

以應收帳款受讓管理的方式，可讓貴公司的應收帳款在到期日前轉換成為現金，以供貴公司靈活週轉使用，再配合新光銀行提供予貴公司各類型長短期授信額度，可以使資金調度更有 ...

#19. 法人企業-應收帳款 - 永豐銀行

應收帳款. 應收帳款承購業務係貴公司(Seller)將您提供貨物或服務等所取得之應收帳款債權，全部轉讓給永豐銀行。由本行為您承擔國內外買方信用風險、帳款管理、催收及 ...

#20. 應收帳款承購業務 - 台灣企銀

應收帳款 承購業務承作的交易限於放帳交易所產生的應收帳款，所以對同一交易對象之信用狀及現金交易無需納入承作範圍，D/A與O/A性質相同，可以承作，D/P視進口國合作承購商 ...

#21. 應收帳款承購業務Q&A - 台灣銀行

A： 各筆應收帳款之到期日，視賣方與買方間實際交易之付款期限定之，但該付款期限最長不得超過180天。 Q： 帳款轉讓給貴行後，是否就能拿到全部款項？ A： 若賣方有融資 ...

#22. 應收帳款承購及融資 - 彰化銀行

應收帳款 承購及融資 · 由彰化銀行承擔買方信用風險，賣方債權獲得百分之百之確保。 · 由彰化銀行提供賣方所需之資金融通，紓解資金壓力，充裕營運資金靈活度。 · 由彰化銀行 ...

#23. 應收帳款承購暨融資業務 - 台中銀行

應收帳款 承購(Factoring)係銷售商(Seller)將其因銷貨、提供勞務等而取得的應收帳款(Account Receivables)債權，全部轉讓予應收帳款管理商(Factor)，即本行。 由本行為您 ...

#24. 新科技解密應收帳款詐貸 - 名家評論– 工商時報

台灣的能力及經驗都是應收帳款承購之世界標竿，或許評估透過區塊鏈、金融科技等新創技術，可提早出現預警機制，以降低詐欺風險。

#25. 法規內容-訂定「銀行辦理應收帳款承購業務規範」 - 金融監督 ...

二、備抵呆帳提列規定：有追索權應收帳款承購以融資餘額為基準，無追索權應收帳款承購以承購餘額為基準，依銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 ...

#26. 應收帳款融資- 企業金融 - 凱基銀行

本行所提供之應收帳款融資服務，可讓企業因提供商品或服務予買受商而取得之訂單或交易應收債權者，憑訂單或相關交易憑證向本行申請融資額度，有效快速取得營運週轉所需 ...

#27. 應收帳款保理- 維基百科，自由的百科全書

融資 保理與到期保理：後者是承擔完全的信用風險但是不提供預付款融資，直到債務到期日才支付發票金額的保理。 公開型保理和隱蔽型保理：是否應將債權轉讓給保理商的事實 ...

#28. 國內應收帳款融資| 京城銀行-不一樣的銀行

增加公司資金週轉能力，提供企業以國內銷貨所得之應收帳款作為融資週轉使用. 申辦資格. 業務、信用及財務正常之合法企業，且經本行核定為優良廠商之應收帳款。

#29. 企業金融- 融資業務- 應收帳款

融資業務 > 應收帳款. 國內應收帳款融資. 適用對象. 依法登記之工商企業，其業務、財務均屬正常，且其營業範圍內之交易對象為下列之一者：. 一、政府機關或公營事業。

#30. 國外應付帳款外匯融資 - 華泰銀行

國外應付帳款外匯融資業務簡介. 一、貸款對象 ... 融資期間最長以不得超過180天為原則，惟對D/A融資之貸款期間應合計其原D/A匯票期間最長不得超過180天。 五、貸款利率.

#31. 應收帳款受讓-台灣歐力士股份有限公司

客戶出售商品或服務所得之國內應收帳款轉讓予應收帳款收買商(台灣歐力士)，藉由專業的應收帳款債權管理提供客戶更為完善的帳務管理及財務融資等服務行為； ...

#32. 應收帳款承購 - 遠東商銀

出口產生之應收帳款，本行為FCI ( FACTORS CHAIN INTERNATIONAL )國際組織會員，另可委請合作之國外承購公司( IMPORT FACTOR )承擔國外買方信用風險。 三、申辦本項業務對 ...

#33. 應收賬款融資如何運作？ | RTS International

應收 賬款融資（也稱為“保理”）是一種金融解決方案，能夠在24小時或以內為你的企業增加現金流。RTS International的應收賬款融資服務使貴公司能夠以很少的費用出售發票 ...

#34. 應收帳款 - 中租控股

中小企業融資服務. ... 應收帳款. 位置：首頁 > 產品與服務> 應收帳款. 應收帳款受讓業務，係由商品及勞務供應商（賣方）將依買賣合約所產生之應收帳款所有權轉讓予應 ...

#35. 應收賬款融資_百度百科

應收 賬款融資是指企業以自己的應收賬款轉讓給銀行並申請貸款，銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%，企業將應收賬款轉讓給銀行後，應向買方發出轉讓通知， ...

#36. 行政院公報資訊網 - nat.gov.tw

二、 備抵呆帳提列規定：有追索權應收帳款承購以融資餘額為基準，無追索權應收帳款承購以承購餘額為基準，依銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法規定， ...

#37. 〈潤寅詐貸案開罰〉金管會提四大措施強化應收帳款授信

金管會說明，銀行辦理潤寅集團關聯戶的應收帳款融資(承購) 業務主要問題在於照會作業、審查單據作業、控管集團風險措施、銀行部門間通報機制等未臻 ...

#38. 應收帳款承購實務解析 - 博客來

書名：應收帳款承購實務解析，語言：繁體中文，ISBN：9789865926908，頁數：212，出版社：宏典文化，作者：陳冠志， ... 2.1交易融資的觀念釐清和功能 第2章 應收帳款 ...

#39. Page 208 - 解讀金融業務完全手冊－銀行與票券篇

2. 應收帳款融資業務(Account Receivable Finance) 屬有追索權(With Recourse) 之應收帳款，即銀行融資予賣方但不承擔買方信用風險，係屬一般授信業務。本業務之重點在於 ...

#40. 應收帳款業務 - 上海商業儲蓄銀行

在放帳交易(OPEN ACCOUNT)越來越興盛的時代，您在交易時是否有著不確定感？對您的交易對手是否存在著陌生感？又是否在放帳期間內為了新的接單，新的生產而有著新的資金 ...

#41. 評等準則-- 交易應收帳款擔保證券 - Taiwan Ratings

資產池的績效較預定水準為差（通常指延滯、壞帳沖銷和稀釋比率）；和; 信用增強降至所需水準之下，或者融資基礎不足(a borrowing base deficiency)且無法在指定時間內改善 ...

#42. 【報稅實務】應收帳款融資| 財會諮詢 - 全國創新創業總會

應收帳款融資 · Q：我司向新鑫公司辦理應收帳款之債權融資，是否得像中租借款，雙方必須互開發票呢?對方向我司收取之開辦手續費，帳上應該認列為利息支出 ...

#43. 銀行的應收帳款承購(factoring)和應收帳款保險的差別在哪？

然而，factoring 與TCI(Trade Credit Insurance, 貿易信用/應收帳款保險之簡稱)是兩種不同的財務工具，適合使用的情況也不一樣，接下來將為各位夥伴分析比較兩者的優缺點， ...

#44. 新鑫公司，誠信專業 - 裕融企業融資事業群入口網站

產品服務 · 分期付款 · 應收帳款收買 · 機具買賣及代開狀 · 資本性租賃服務 · 其他服務 · GO安鑫設備網.

#45. 應收賬款融資 - 中文百科知識

應收 賬款融資是指企業以自己的應收賬款轉讓給銀行並申請貸款，銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%，企業將應收賬款轉讓給銀行後，應向買方發出轉讓通知， ...

#46. 公司介紹 - 天逸財金科技

... 應收帳款承購(Factoring)、應收帳款融資(A/R Finance)、信貸(e-Loan)、租賃… ... 與國立高雄應用科技大學合作開設「銀行實務與供應鏈金融」課程，培訓應收帳款承購 ...

#47. 国内贸易短期信用保险项下应收帐款融资 - 平安银行

信保融资项下的保理模式：当卖方为与买方商品交易所产生的应收帐款购买了国内贸易短期信用保险并履行了保险生效所必须的各项义务之后，银行参考保单金额受让一定比例合同项 ...

#48. 12.有關應收帳款代收融資，下列何者正確？ (A ... - 阿摩線上測驗

有關應收帳款代收融資，下列何者正確？ (A)應收帳款管理商若無法向商品勞務供應者，追回其墊付的帳款，則稱此為有追索權之應收帳款承購 (B)有追索權的授信對象為應收帳 ...

#49. 中征应收账款融资服务平台: 首页

融资 额度. 1-36月. 融资期限. 查看详情. 交通银行. 政融通. 0-1,000万 ... 为其供应商应收账款融资进行确权，支持上游中小微企业以其持有的核心企业应付账款融资。

#50. 應收帳款承購 - 浤全資產管理股份有限公司

一一為融資起見,將其對於五一之應收帳款(without recourse)讓與A銀行,並由一一通知五星債權轉讓之事.唯屆期後五一遲不付款,經多次向催函後五一竟將該應收 ...

#51. 小存摺學堂：什麼是應收帳款融資 - 每日頭條

中國央行等八部委近日聯合印發了《關於金融支持工業穩增長調結構增效益的若干意見》，其中提出要大力發展應收帳款融資，建立應收帳款交易機制。

#52. 應收帳款承購的地雷與誤區

持平而論，應收帳款承購其實具有正向風險規劃及融資功能，不能因少數不肖廠商涉及假交易弊案而被汙名化。然而不容諱言，應收帳款承購存有幾處地雷與誤區，應審慎處理相關 ...

#53. 關於應收帳款融資對次債務人的通知,應知道的三個要點!

來源：貿易金融. 閱讀提示. 應收帳款被轉讓後，只有通知債務人，才對債務人產生效力。那麼，應收帳款被質押後，質權人要獲得次債務人的履行，也要通知 ...

#54. 我國金融機構應收帳款承購業務發展之研究| NTU Scholars

此時，台灣的金融政策開放，且為因應出口商的需求於是乎有應收帳款承購業務的產生。 ... 亟需整合金流的服務，像是應收帳款、應付帳款處理，資金預測、融資服務等。

#55. 財團法人中華民國會計研究發展基金會Accounting Research ...

二、企業以應收帳款融資，且不符合(94)基秘字第018、019號函除列應收帳. 款之要件者，於財務報表應如何表達相關應收帳款與融資借款。 會計問題.

#56. 全球應收帳款解決方案 - HSBC Business - 滙豐(台灣)

利用滙豐的分行與聯行代收服務，收取現金與支票付款。善用電子轉帳與繳費服務的快速應收帳款託收。 打電話給我們 886- ...

#57. 應收帳款質押融資

應收帳款融資 是集融資、結算、財務管理和風險擔保于一體的綜合性金融服務，它有多種形式，目前應用得最好的主要有幾種形式：（1）應收帳款抵押融資，即供貨企業以應收帳款 ...

#58. 第5章補充講義-應收款項出售

應收款項的融資包括應收帳款出售，或以應收帳款作為擔保借款或利用應收票據進行貼現。 應收帳款出售時，是否可以對於金融資產予以除列，根據IAS 39號「金融工具：認列與 ...

#59. 應收款項融資、貼現 - 學術記事

融資 方法有兩種(1)以應收款項為擔保向金融機構借款(2)將應收款項出售一、以應收帳款擔保借款1.一般擔保-以"全部應收帳款"為質押品，向「銀行」融資。通常銀行會依應應 ...

#60. 博碩士論文行動網

過去國內企業多由負債面籌資，例如：發行公司債自資本市場籌資，或以應收帳款貼現、擔保融資等方式向銀行取得資金；然在因應經濟結構轉型、企業對貿易風險管理及多元化 ...

#61. 也暴露出國內應收帳款融資，仍有很大的漏洞可鑽。 #潤寅詐貸

楊文虎夫妻主導的潤寅詐貸案，日前被檢方求刑30年，也暴露出國內應收帳款融資，仍有很大的漏洞可鑽。 #潤寅詐貸.

#62. 融資服務 - 中租迪和股份有限公司

由商品勞務銷售商（seller）依買賣合約所產生對買受商（buyer）之應收帳款債權轉讓予應收帳款收買商（中租迪和），由中租迪和提供財務融通、帳務管理、承擔買方信用 ...

#63. 覬覦國際應收帳款承購業務，富邦銀行結合中租迪和搶進| iThome

為因應國際貿易買方場漸趨主流之情勢、配合外銷廠商取得出口後應收帳款週轉金融資需要，並達到降低銀行放款風險之目的，富邦銀行與應收帳款承購業務(Factoring)業者中 ...

#64. 應收帳款債權融資之法律問題- 月旦知識庫

應收帳款 債權融資之法律問題. 作者, 張炳煌. 中文摘要. "二十多年前,「台灣不是中國一部分」是國際社會的常識,但是今天甚至聯合國秘書長都敢說「台灣是中國內政問題」, ...

#65. 應收帳款融資– 應付帳款明細表excel

應收帳款融資 外幣貸款/ 保證業務貿易服務與融資進口業務出口業務專屬信用卡特約商店的「特好康」存款不綁複雜門檻，轉換刷卡金入帳帳戶就可享有雙得利存款讓您存得 ...

#66. 应收账款融资- 传统金融机构VS在线融资平台- Velotrade Blog

应收 账款融资– 传统金融机构VS在线融资平台. 以未到付发票或应收账款来换取现金，这样的做法并不是什么新鲜事。 事实上，此概念已存在了很久，其形成至少可以追溯到古 ...

#67. 【BSOS】活化「應收帳款」，提升供應鏈營運資金的時效和彈性

企業交易的過程中，在會計帳目上大多時候會有一筆「應收帳款」，簡言之就是 ... 帳期過長，銀行大多會擔心帳款無法回收、變成壞帳而不願給予融資。

#68. Bznk 必可企業募資- 企業應收帳款P2P媒合平台

Bank to Bznk-我們為金融科技P2P票貼媒合平台，想解決銷貨收款週期的冗長，常常供應商收款期間過長，造成週轉不順，銀行融資又程序繁瑣。我們期望平台上的投資或融資者 ...

#69. 國際應收帳款承購 - 中國輸出入銀行

近年來，在經濟全球化下，我國出口廠商在國際市場面臨更大的​競爭及風險，國際貿易的付款方式亦逐漸由信用狀轉為付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）或記帳（O/A）等方式 ...

#70. FB2 報表名稱： 國際金融業務分行人民幣資產負

(減)：備抵呆帳-應收款項. 13500. 貼現及放款-淨額. 13501. 進口押匯. 13503. 出口押匯. 13505. 貼現. 13523. 短期放款. 13525. 應收帳款融資. 13543. 短期擔保放款.

#71. 供應鏈金融交易單元與形態——應收帳款融資 - 壹讀

應收帳款融資 的背景. 隨著賒銷成為最主要的銷售方式，供應鏈上游的企業普遍承受著現金流緊張所帶來的壓力。為了確保生產運營的持續性，供應鏈上游企業 ...

#72. 營利事業購入或融資租賃所產生之債權，非屬法定提列備抵呆帳 ...

財政部北區國稅局表示，依所得稅法第49條及營利事業所得稅查核準則第94條規定，營利事業因出售商品或勞務等而發生之應收票據及應收帳款，得以不超過應收帳 ...

#73. 聚焦中小微企业融资“痛点”：应收账款融资再加力 - 中国金融 ...

数据显示，截至2020年5月底，共有78家核心企业、18个省级和市级财政部门、36家商业银行与应收账款融资服务平台实现了系统直连。

#74. 臺灣土地銀行企業金融放款業務手續費收費標準

應收帳款 承購（融資） 管理手續費：按每筆發票金額最低以0.3％標. 準計收，若委託國外Import Factor 辦理承. 購，應另外加計國外Import Factor 之收費. （factoring ...

#75. 應收帳款融資 - 奇美當舖

迅速放款 資金週轉好夥伴～奇美融資～熱忱服務： 企業貸款、融資、代辦支票借款(票貼)、應收帳款承購、動產質借典當、汽車借款、工商融資週轉金～ 02-2722-5533您最便捷的 ...

#76. 新金融時代應收帳款融資應用及稅務解析｜Accupass 活動通

新金融時代應收帳款融資應用及稅務解析. 在嚴重特殊傳染性肺炎疫情衝擊下，公司營所稅稅務查核及新修訂稅務法規申報，應深入瞭解不可輕忽；隨著數位浪潮來襲與BANK 3.0 ...

#77. Part16 應收帳款融資與除列綜合題演練#中級會計學 - YouTube

#78. 了解應收帳款融資？看這一篇就夠了！ - 中國熱點

當上游企業對下游提供賒銷，導致銷售款回收放緩或大量應收帳款回收困難的情況下，上游企業資金周轉不暢，出現階段性的資金缺口時，可以通過應收帳款進行融資。應收帳款 ...

#79. 售應收帳款融資高,新鑫二胎房貸評價

新鑫二胎房貸合法成立、專門辦理銷售、應收帳款融資,高單價的手機、機車、珠寶等等因此變得容易入手,借款戶向銀行提出貸款申請書時,你的房貸利率就越低。

#80. 应收账款融资 - 中国建设银行

初始化栏目：应收账款融资中国建设银行，在全球范围内为台湾、香港、美国、澳大利亚等国家或地区提供全面金融服务，主要经营公司银行业务、个人银行业务和资金业务， ...

#81. 信用管理方案比較| 裕利安宜台灣| 應收帳

出口商得以在受保障的情形下開放海外客戶放帳交易; 在應收帳款獲得保障下，藉由加強融資基礎讓企業有更多的融資選擇. 信用保險的 ...

#82. 會計15-07應收帳款擔保借款

設定擔保應收帳款收現時，先償還期票之本金，再付未還本金餘額之利息。 狀況. 借款企業. 貸款銀行. 借款時. 借：現金. 銀行手續費. 貸：應付票據.

#83. 限無追索權應收帳款承購業務查詢 - 財團法人金融聯合徵信中心

應收帳款 承購係指賣方（seller，商品勞務供應者）將依買賣合約所產生之應收帳款所. 有權轉讓予應收帳款管理商(factor)，通常為銀行或金融機構；若買方(buyer，商品勞務 ...

#84. inklogis 聯易融成立五年成為中國第一家IPO的供應鏈金融科技 ...

在無法相信他們的信用狀況下，金融機構便不願意提供融資，或是只願意用較 ... 如此，金融機構知道這些供應商的應收帳款是核心企業欠他們的錢，自然會 ...

#85. 國銀動作篇2 潤寅詐貸案銀行學不會的科技教訓- 工商時報

捲入此案的銀行業在案發之後，彷如驚弓之鳥的授信單位，要求所有商業銀行客戶的應收帳款，都需要經過法院公證，另一方面，銀行對於每件企業融資申請案也都 ...

#86. 今周刊- 拆解史上最高額詐貸案》潤寅如何騙走九家銀行386億？

楊文虎夫妻主導的潤寅詐貸案，日前被檢方求刑三十年，也暴露出國內應收帳款融資，仍有很大的漏洞可鑽。

#87. 融資租賃公司應收帳款融資解析 - 今天頭條

租賃公司的應收帳款是一項「金融資產」和「金融工具」，是其擁有的生產經營資產，是可分享其收益的所有權證，它和利息費用/收入存在直接關聯，具有現實 ...

#88. 應收款項融資現金收取數之計算 - 會計問答網

來源http://imgur.com/a/Ob0O5 中級會計學新論第八版上冊林蕙真博士著第五章現金與應收款項釋例十應收帳款之移轉一部份擔保借款,部分出售p.210 甲公司 ...

#89. 行政院金融監督管理委員會修正「銀行辦理應收帳款承購業務 ...

二、備抵呆帳提列規定： 有追索權應收帳款承購以融資餘額為基準，無追索權應收帳款承購以承購餘額為基準，依銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法規定， ...

#90. 銀行融資– 應收帳款融資業務強化措施~ 潤寅詐貸案14家銀行踩 ...

銀行融資– 應收帳款融資業務強化措施~ 潤寅詐貸案14家銀行踩雷金管會認定銀行有疏失. 潤寅詐貸案有新進度。潤寅涉嫌向國內14家銀行詐貸84億元，金管會 ...

#91. 应收帐款担保融资创新与监管(刘萍著书籍) - 搜狗百科

应收 账款担保融资在经济信贷生活中发挥着越来越重要的作用。据估算，我国企业应收账款5.5万亿的资产由于受到法律的限制，不能用于担保以生成信贷资金。大多数中小企业资产 ...

#92. 信用の好險-貿易信用保險/應收帳款保險

信用の好險-貿易信用保險/應收帳款保險. 買方逾期不付款保險、買方破產保險(境內、出口皆可) 買方因政治因素無法付款保險(限出口貿易). 保險特色 ...

#93. 票貼與應收帳款融資介紹 - 貼現

應收帳款融資 ：客票未收到款項前，會計科目列計為應收票據，而其他多數款項則列計為應收帳款。由於現今金融商品發達，支票不再是唯一的融資憑證，所以 ...

#94. 應收帳款承購factoring - 雅瑪黃頁網

搜尋【應收帳款承購+factoring】相關資訊的網站及服務公司，方便你快速正确找到所需的資料。

#95. 保理与应收账款质押的联系和区别 - 盛业资本

应收 账款质押是一种融资从属的担保方式，在应收账款质押担保的基础上可以开展贷款、开立银行承兑汇票、信用证、保函等多种银行融资业务。 而应收账款转让 ...

#96. 應收帳款管理系統產品特色应收帐款管理系统产品特色 ...

系统本身具良好的延展性，可快速客制化及添加各种融资及帐款管理模块，并与银行内部的其他电子银行/网络银行系统或者客户端的ERP系统整合，更符合成本效益。

#97. 应收账款收购 - 中国银行

应收帐款 收购是指银行买入在"商务合同"项下产品卖方（债权人）对产品买方（ ... 可预先得到银行垫付的融资款项，从而消除应收账款回收中的信用风险。

#98. 應收帳款20個基本知識 - 資訊咖

保理業務是指以債權人轉讓其應收帳款為前提，集銀行融資、應收帳款催收、管理及壞帳擔保於一體的綜合性金融服務。債權人將其應收帳款轉讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其 ...

#99. 初階授信人員測驗必考重點- 馬克林的世界- udn部落格

(應收票據＋應收帳款＋存貨＋預付貨款)－(應付票據及帳款+應付款項＋預收 ... 週轉來運用，亦不得移用於非現金科目資產，如應收帳款、存貨之融資。